Indywidualne Konta Emerytalne IRA
Założenie solidnego planu emerytalnego to jeden z najważniejszych kroków do osiągnięcia stabilności finansowej w latach emerytury. Pomocą może służyć tu Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) założone w PSFCU.
Indywidualne Konta Emerytalne (Individual Retirement Accounts - IRA) to uznawane przez rząd federalny USA plany oszczędnościowe mające stanowić zachętę do odkładania pieniędzy na emeryturę.
Ostateczny temin wpłat na konta Tradycyjne i Roth IRA za rok podatkowy 2021 to 18 kwietnia 2022.
PSFCU obecnie oferuje następujące konta IRA o korzystnym oprocentowaniu:
Tradycyjne konta IRA istnieją już od 1975 roku. Główną zaletą tej formy oszczędzania jest możliwość odroczenia do czasu wypłaty* pieniędzy obowiązku płacenia podatków za wpłacane sumy i rosnące odsetki. Zakwalifikowane jako ulga podatkowa sumy można natomiast odliczyć od obecnych dochodów podlegających opodatkowaniu. Zostaną one dopisane do dochodów w roku wypłaty.
Obecne limity wpłat na konto IRA są następujące (na podstawie Publikacji 590 wydanej przez IRS):
Limity wpłat na konta Tradycyjne i Roth IRA dotyczą ogólnej sumy wpłaconej na oba konta. Suma ta nie może być wyższa niż suma rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok albo podanego powyżej limitu wpłaty.
Nie ma restrykcji wiekowych przy wpłatach na konto IRA za rok podatkowy 2021 i 2022. W dalszym ciągu obowiązuje wymóg kwalifikującego się dochodu.*
Wypłaty z konta Tradycyjnego IRA przed osiągnięciem wieku 59½ lat są traktowane jako przedterminowa wypłata i podlegają dziesięcioprocentowej karze. Wyjątki od tej zasady są możliwe w następujących okolicznościach:
- niepełnosprawność, która jest powodem trwałej niezdolności do pracy
- płatności na określone ubezpieczenia zdrowotne, wydatki medyczne, oraz wydatki związane z nauką na wyższej uczelni
- zakup pierwszej nieruchomości rezydencyjnej (maksymalnie $10,000 na każdego podatnika)
- wypłaty rozłożone na okresowe płatności wybierane według zasad określonych przez IRS (SEPP)
- przekształcenie Konta Tradycyjnego na konto Roth IRA (conversion)
- nakaz spłacenia zaległych podatków (IRS tax levy)
- wypłaty dla spadkobierców po śmierci właściciela konta IRA
- wypłaty dla kwalifikujących się osób, które odbywały służbę wojskową
- wypłaty związane z narodzinami bądz adopcją (limit $5,000)
Generalnie coroczne obowiązkowe minimalane wypłaty; Required Minimum Distributions zaczynają się kiedy wlasciciel konta IRA osiągnie wiek: 72 lat.
* Należy skontaktować sie ze swoim doradcą podatkowym po więcej informacji na temat kwalifikujących warunków.
Konta Roth IRA istnieją od 1998 roku. Dają one dodatkową możliwość oszczędzania na czas emerytury osobom, które nie mogą odliczyć od bieżących podatków sum wpłacanych na Tradycyjne konto IRA. W odróżnieniu od Tradycyjnego konta IRA, aby móc dokonać wpłaty na konto Roth IRA dochody podatnika w danym roku nie mogą przekroczyć progu zmodyfikowanego dochodu; Modified Adjusted Gross Income (MAGI) podanego w poniższej tabeli.
| 2021 | 2022 | |
| Roth IRA Llimit zmodifikowanego dochodu MAGI (indywidyalny podatnik) | Możliwosc wpłaty zredukowana od $125,000, wygasa po osiągnięciu $140,000 | Możliwosc wpłaty zredukowana od $129,000; wygasa po osiągnięciu $144,000 |
| Roth IRA Limit zmodyfikowanego dochodu MAGI (malżeństwo rozliczające się wspólnie) | Możliwosc wpłaty zredukowana od $198,000; wygasa po osiągnięciu $208,000 | Możliwosc wpłaty zredukowana od $204,000; wygasa po osiągnięciu $214,000 |
| Malżonkowie rozliczający się osobno | Możliwosc wpłaty zredukowana od $0 wygasa po osiągnięciu $10,000 | Możliwosc wpłaty zredukowana od $0 wygasa po osiągnięciu $10,000 |
Zamiast ulgi podatkowej i odroczenia płacenia podatków do czasu wypłaty, konto Roth IRA daje możliwość zwolnienia zarobionych odsetek od opodatkowania, o ile zostaną spełnione warunki wypłaty. Aby odsetki wypłacane z konta Roth IRA zostały zwolnione od podatku i od kary za przedwczesną wypłatę, muszą zostać spełnione pewne warunki. A mianowicie, musi upłynąć przynajmniej pięć lat od czasu pierwszej wpłaty na konto Roth IRA, a równocześnie właściciel konta Roth IRA musi spełnić jeden z następujących warunków: osiągnąć wiek 59 1/2, użyć wypłacanych pieniędzy na zakup pierwszej nieruchomości, wypłata pieniędzy związana jest z niepełnosprawnością, albo wypłata jest dokonywana przez spadkobierców po śmierci właściciela konta IRA.
ObecneModified Adjusted Gross Income (MAGI limity wpłat na konto Roth IRA są następujące (na podstawie Publikacji 590 opracowanej przez IRS):
| 2021 | 2022 | |
| Roth IRA Limit wpłat dla osoby poniżej 50 lat | $6,000 | $6,000 |
| Roth IRA Limit wpłat dla osoby która osiągnela wiek 50 lat i powyżej | $7,000 | $7,000 |
Limity wpłat na konta Tradycyjne i Roth IRA dotyczą ogólnej sumy wpłaconej na oba konta. Suma ta nie może być wyższa niż suma rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok, albo podanego powyżej limitu wpłaty.
W innym wypadku wypłaty przed osiągnięciem wieku 59½ lat stanowią przedterminową wypłatę i podlegają zarówno opodatkowaniu jak i dziesięcioprocentowej karze. Uniknięcie kary jest możliwe w następujących okolicznościach:
- niepełnosprawność, która jest powodem trwałej niezdolności do pracy
- płatności na określone ubezpieczenia zdrowotne, wydatki medyczne, oraz wydatki związane z nauką na wyższej uczelni
- zakup pierwszej nieruchomości rezydencyjnej (maksymalnie $10,000 na każdego podatnika)
- wypłaty rozłożone na okresowe płatności wybierane według zasad określonych przez IRS (SEPP)
- przekształcenie Konta Tradycyjnego na konto Roth IRA (conversion)
- nakaz spłacenia zaległych podatków (IRS tax levy)
- wypłaty dla spadkobierców po śmierci właściciela konta IRA
- wypłaty dla kwalifikującej się slużby wojskowej
Prosimy kliknąć na poniższy link aby zobaczyć obecne raty na konta IRA.
Konto SEP IRA (Simplified Employee Pension Plan) to indywidualne oszczędnościowe konto emerytalne otwarte w celu przyjmowania wpłat od pracodawcy oferującego pracownikom Simplified Employee Pension Plan (SEP).
Plany emerytalne SEP mogą otwierać różnego rodzaju małe firmy: jednoosobowe przedsiębiorstwa, spółki partnerskie, korporacje typu S albo C, oraz rożnego rodzaju organizacje niedochodowe. Daje on właścicielom firm jak i ich pracownikom możliwość skorzystania ze stosunkowo taniego planu emerytalnego.
Pracodawca oferujący plan SEP posiada swobodę co do wysokości, czy też proporcji wpłat. W ramach planu, pracodawca jest zobowiązany do dokonywania wpłat na konto SEP IRA każdego pracownika spełniającego warunki uczestnictwa.
Z punktu widzenia pracodawcy, główną zaletą planu SEP jest możliwość otrzymania ulgi podatkowej od wpłat, bez ponoszenia odpowiedzialności za fundusze, które już zostały wpłacone na konta pracowników, a także brak wymogu dodatkowego raportowania. Pracodawca może otrzymać dodatkowy kredyt od urzędu podatkowego IRS, za koszty związane z założeniem tego planu.
Plan SEP jest też bardzo atrakcyjny dla pracowników, którzy otrzymują przekazywane przez pracodawcę fundusze na indywidualne konto SEP IRA, co daje im całkowitą kontrolę nad otrzymanymi funduszami. Poza tym, mogą otrzymywać wpłaty nawet po osiągnięciu wieku 72 lat. Fundusze, które znajdą się na koncie SEP podlegają tym samym zasadom co fundusze zgromadzone na Tradycyjnych kontach IRA.
Górny limit wpłaty na konto SEP IRA wynosi 25% wynagrodzenia, albo $58,000 w roku 2021 i $61,000 w roku 2022, którakolwiek z kwot jest mniejsza.
Prosimy kliknąć na poniższy link aby zobaczyć obecne raty na konta IRA.
Konto SIMPLE IRA to indywidualne oszczędnościowe konto emerytalne pozwalające na wpłaty związane z uczestnictwem w Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE plan).
Plan emerytalny SIMPLE może być założony przez różnego rodzaju pracodawców, którzy zatrudniają nie więcej niż 100 osób zarabiających rocznie $5000 i więcej. Plan SIMPLE mogą założyć różnego rodzaju małe firmy: jednoosobowe przedsiębiorstwa, spółki partnerskie, korporacje typu S albo C, oraz różnego rodzaju organizacje niedochodowe. Właściciele firm mają w ten sposób możliwość założenia pracownikom taniego planu emerytalnego, w którym ciężar wpłat spoczywa nie tylko na pracodawcy ale też na osobach zatrudnionych.
Część wpłat na konto SIMPLE IRA pochodzi od pracodawcy, a część z pensji pracownika. Dzięki otworzeniu przez pracodawcę planu SIMPLE, pracownicy mają możliwość przekazania części swojego wynagrodzenia przed opodatkowaniem na konto SIMPLE IRA.
Maksymaly limit wpłat: $13,500 za rok podatkowy 2021 i $14,000 za rok podatkowy 2022 ($3,000 więcej dla osób powyżej 50-tego roku)
W ramach planu, pracodawca jest zobowiązany do zrobienia corocznej dopłaty (matching contribution) dla wszystkich kwalifikujących się pracowników.
Wszystkie osoby spełniające warunki muszą mieć możliwość uczestnictwa w planie SIMPLE IRA. Pracodawca jest zobowiązany do corocznych wpłat, tak długo jak plan jest kontynuowany. Pracodawca musi też wywiązać się z obowiązku szybkiego odprowadzenia wpłat pochodzących z pensji pracowniczych na konto SIMPLE IRA, a także jest zobowiązany corocznie, w odpowiednim terminie, poinformować swoich pracowników o możliwości odprowadzania wybranych kwot z pensji.
Z punktu widzenia pracodawcy, główną zaletą planu SIMPLE jest możliwość otrzymania ulgi podatkowej za dokonane wpłaty, brak odpowiedzialności za fundusze, które zostały wpłacone na konta pracowników, a także rozłożenie ciężaru dofinansowania konta SIMPLE IRA między pracodawcę a pracownika. Pracodawca może też otrzymać dodatkowy kredyt od IRS za koszty związane z założeniem tego planu.
Plan SIMPLE jest też bardzo atrakcyjny dla pracowników, którzy otrzymują fundusze na indywidualne konto SIMPLE IRA, a to daje im całkowitą kontrolę nad otrzymanymi funduszami. Poza tym, mogą otrzymywać wpłaty nawet po osiągnięciu wieku 72 lat. Fundusze znajdujące się na koncie SIMPLE generalnie podlegają tym samym zasadom co konta Tradycyjne IRA, z wyjątkiem kary w wysokości 25% naliczanej za wypłatę pieniędzy w czasie dwóch lat od momentu wpłynięcia pierwszej wpłaty na konto SIMPLE IRA.
Wszyscy pracodawcy zainteresowani założeniem planu SIMPLE powinni udać się do swojego doradcy podatkowego w celu omówienia szczegółowych korzyści i dokładnych warunków uczestnictwa.
Konta Tradycyjne i Roth IRA są najbardziej znanymi kontami emerytalnymi, dostępnymi dla większości osób, które posiadają opodatkowane dochody z pracy. Konta SEP i SIMPLE są atrakcyjną ofertą dla osób, które prowadzą biznes lub pracują na własny rachunek.
Kliknij tutaj aby zobaczyć aktualne oprocentowanie kont IRA.
Jak otworzyć konto IRA
Aby otworzyć konto IRA należy odwiedzić jeden z naszych oddziałów. Po dodatkowe informacje prosimy skontaktować się z Centrum Obsługi Klienta pod 1.855.PSFCU.4U (1.855.773.2848).
Odkładanie na koncie emerytalnym jest doskonałym sposobem oszczędzania na przyszłość. Wybór najlepszego planu emerytalnego odpowiadającego indywidualnym potrzebom wymaga jednak rozważenia wielu czynników. Konta IRA są regulowane przez władze federalne a osoba wybierająca dany plan ponosi odpowiedzialność za wszelkie decyzje podejmowane w związku z wybranym kontem. Informacje zawarte na obecnej stronie mają charakter ogólnej informacji o produktach oferowanych przez PSFCU. Nie zapomnij sprawdzić obowiązujących warunków i restrykcji dotyczących wpłat na konta IRA.
Zachęcamy do zasięgnięcia porady u doradcy finansowego w celu ustalenia, jakie konto IRA byłoby najbardziej odpowiednie w danej sytuacji.
Go to main navigation
